SII AEAT | Fornitura immediata di informazioni in Spagna

Per dedurre l'IVA dagli scontrini come spesa (ad esempio taxi, diarie, ecc.) non è sufficiente lo scontrino, bisogna richiedere una fattura. Se non vengono presentate, si configura la non deducibilità delle spese. 

Uno degli obiettivi fondamentali di questo sistema è il controllo della frode fiscale. Le scadenze così rigide avvicinano il momento della transazione a quello della registrazione delle informazioni, il che consente di ottenere una maggiore precisione nelle dichiarazioni. Inoltre, con il registro incrociato è possibile rilevare che un contribuente sta detraendo l'IVA che non è stata precedentemente pagata da un altro contribuente. La registrazione contabile dell'IVA deve corrispondere a quella dei clienti a livello di transazione.

I registri o blocchi di messaggi XML non vanno firmati. Ciò che è necessario è identificarsi con un certificato riconosciuto per stabilire la comunicazione WS con l'AEAT. EDICOM lavora al progetto del Collaboratore Sociale per poter presentare i documenti con un certificato EDICOM per conto dei suoi clienti.

D'altra parte, EDICOM è già un'Autorità di Certificazione in Europa ed è quindi autorizzata ad emettere certificati riconosciuti per il progetto SII e stabilire l'identificazione nelle comunicazioni.

Le aziende che effettuano operazioni in contanti per un importo superiore a 6.000 euro devono dichiarare l'IVA e sono obbligate a utilizzare il registro delle operazioni in contanti. Le informazione si registrano separatamente dalla registrazione della fattura, nel registro delle fatture emesse, in un altro registro mensile unico per ogni persona o entità da cui provengono le riscossioni.

La sede elettronica dell'AEAT ha due registri. Da un lato, il registro dichiarato, dove un'azienda registra le sue fatture emesse e ricevute. Dall'altro lato, il registro comparato, dove l'AEAT esegue i controlli incrociati richiesti con i dati dichiarati dagli interlocutori commerciali dell'azienda.

Bisognerà tener conto che mancheranno tutte le fatture per le aziende con un fatturato inferiore a 6M di euro, quindi è molto probabile che ci sarà qualche sfasamento.

In primo luogo, la registrazione del documento. SuccessivamenteScegliendolo, il tipo di operazione da identificare per mezzo di chiavi e sottochiavi. In terzo luogo, i dati della fattura o fattura semplificata e, infine, i dati aggiuntivi che l'azienda deve comunicare.

Sia la convalida della soluzione SII di EDICOM che quella dell'AEAT sono sincronizzate. Le convalide sintattiche sono effettuate in tempo reale, in modo che il messaggio inviato sia costruito secondo gli schemi XML e giunga correttamente all'AEAT.

D'altra parte, l'AEAT esegue anche delle convalide semantiche. Se il messaggio supera le convalide a livello di formato XML, si procederà alla realizzazione delle convalide commerciali, restituendo un messaggio di risposta con il risultato della convalida e la sua accettazione o meno da parte dell'AEAT.

Il criterio di cassa consiste nell'imputare le entrate e le uscite al periodo in cui sono ricevute o pagate, indipendentemente da quando sono state effettuate le transazioni. Il sistema prevede tecnicamente questa possibilità con un messaggio XML specifico per questo scopo sia nelle fatture emesse che ricevute.

Sì. Se hanno una partita IVA in Spagna ed emettono una fattura, è un loro obbligo.

Scegliendolo nella dichiarazione di censimento (modulo 036) nel mese di novembre prima dell'inizio dell'anno solare in cui deve diventare efficace o al momento della presentazione della dichiarazione di inizio dell'attività, con effetto nell'anno solare in corso.

La transazione viene registrata nel Registro delle Fatture Emesse. Nel campo "Chiave Regime speciale o Trascendenza" si inserisce il valore 15. Il cliente deve essere identificato - in caso di stranieri - dal "Codice paese" e dalle chiavi 3 "Passaporto", 4 "Documento ufficiale di identificazione rilasciato dal Paese o territorio di residenza", 5 "Certificato di residenza" o 6 "Altro documento probatorio" del campo "IDType". D'altra parte, la base imponibile della fattura si include nel campo del tipo di operazione "Esente" all'interno del blocco "Consegna". Come causa di esenzione si indica la chiave E2 "Esente in base all'articolo 21".