Fatturazione elettronica in Canada: cosa aspettarsi per il futuro?

Sebbene il Canada non abbia ancora implementato un sistema di fatturazione elettronica obbligatorio a livello federale, i segnali provenienti dal contesto globale e regionale suggeriscono che la sua introduzione potrebbe essere solo una questione di tempo. In questo articolo analizziamo lo stato attuale della fatturazione elettronica in Canada, il suo contesto geoeconomico e il modo in cui le aziende possono prepararsi attraverso una strategia di compliance fiscale internazionale.

Stato attuale della fatturazione elettronica in Canada

Ad oggi, in Canada non esiste un mandato federale obbligatorio per la fatturazione elettronica per le transazioni B2B o B2G. Le aziende continuano a utilizzare modelli tradizionali come l'e-mail o i formati PDF. Tuttavia, la tendenza globale alla digitalizzazione dei processi fiscali solleva dubbi sulla possibilità di mantenere questo status quo.

Tuttavia, sebbene il governo federale non abbia emanato normative chiare, alcune province come il Quebec hanno mostrato interesse per i modelli di rendicontazione elettronica per alcuni settori. D'altra parte, le aziende private in settori come la vendita al dettaglio o i prodotti farmaceutici stanno adottando soluzioni EDI per ottimizzare i loro processi.

Questa pressione da parte del settore privato, unita alla necessità di un maggiore controllo fiscale, potrebbe accelerare la nascita di un quadro normativo nel medio termine.

Il contesto globale: una pressione silenziosa sul Canada

Sebbene il Canada non abbia ancora definito una chiara tabella di marcia verso la fatturazione elettronica, la sua posizione sullo scacchiere economico internazionale suggerisce che l'adozione di questo modello non è una questione di "se", ma di "quando".

In quanto membro del G7, dell'OCSE e del T-MEC, il Canada è strettamente legato alle regioni che hanno già compiuto progressi nella digitalizzazione fiscale. In questo contesto, l'assenza di una normativa federale sulla fatturazione elettronica rappresenta un'eccezione piuttosto che la norma.

Un nodo tra quattro mondi fiscali

Il Canada è strategicamente posizionato tra quattro poli fiscali con approcci diversi alla fatturazione elettronica:

• Gli Stati Uniti, il loro principale partner commerciale, stanno iniziando a esplorare modelli di interoperabilità ispirati allo standard europeo, attraverso alleanze come la Digital Business Networks Alliance.
• L'America Latina, con una rete matura di sistemi di adempimento fiscale e di fatturazione elettronica in tempo reale (CTC), è un punto di riferimento per l'efficienza della riscossione e del controllo fiscale.
• L'Europa, muovendosi verso la piena armonizzazione attraverso il modello ViDA e reti come Peppol, sta definendo un nuovo standard per l'interoperabilità transfrontaliera.
• L'Asia-Pacifico (APAC), dove potenze come la Malesia, l'Australia e il Giappone, in un modo o nell'altro, hanno già implementato quadri normativi obbligatori per la fatturazione elettronica, facendo da apripista all'automazione fiscale attraverso modelli ibridi e scalabili.

Queste influenze non solo aumentano la pressione esterna, ma pongono anche delle sfide alle aziende canadesi che operano a livello internazionale e che devono adattarsi a molteplici quadri normativi.

Cooperazione internazionale e convergenza tecnologica

La partecipazione attiva del Canada a forum come la Joint International Taskforce on Shared Intelligence and Collaboration (JITSIC) e la sua adesione alle raccomandazioni del Forum dell'Amministrazione fiscale dell'OCSE rivelano una tendenza alla convergenza con gli standard internazionali.

Anche se non c'è ancora stato un annuncio ufficiale, le basi tecniche, politiche e commerciali per l'adozione della fatturazione elettronica sono sempre più presenti nel discorso istituzionale.

Perché giocare d’anticipo: i vantaggi della “early adoption”

Adottare soluzioni di fatturazione elettronica prima di un mandato ufficiale non è solo una questione di efficienza operativa, ma anche di visione strategica. Le aziende che anticipano i quadri normativi ottengono vantaggi concreti in molteplici dimensioni:

• Efficienza operativa e riduzione degli errori: l'automazione dei processi amministrativi riduce il carico di lavoro manuale, migliora la tracciabilità dei documenti e riduce al minimo gli errori umani che influiscono sul flusso di cassa.
• Maggiore resilienza alle modifiche normative: operando su architetture adattive, le organizzazioni possono adeguare rapidamente i propri flussi in caso di introduzione di nuove normative fiscali.
• Miglioramento delle relazioni commerciali: molte grandi aziende ed enti pubblici internazionali richiedono già formati strutturati. La conformità a questi standard rafforza la reputazione e la competitività dell'azienda.
• Riduzione dei costi fiscali e tecnologici: l'implementazione di soluzioni su base volontaria e pianificata evita gli sforamenti dei costi dovuti a emergenze tecniche, penali o processi improvvisati.
• Accesso anticipato all'interoperabilità globale: molte giurisdizioni sono già interconnesse attraverso reti come Peppol. L'adozione di soluzioni compatibili consente di operare senza problemi sui mercati internazionali.

Come prepararsi a un futuro obbligo di fatturazione elettronica in Canada

La preparazione strategica non implica l'assunzione di costi immediati elevati, ma la progettazione di un modello di transizione progressivo e scalabile. Tra le azioni chiave da mettere in atto, possiamo citare le seguenti:

• Implementare soluzioni tecnologiche preparate per scenari multi-standard, compatibili sia con gli standard locali che con strutture internazionali come UBL, XML, EDI o Peppol.
• Mappare i processi interni relativi all'emissione, alla convalida e all'archiviazione delle fatture, identificando i colli di bottiglia e i punti di miglioramento digitale.
• Monitorare gli sviluppi legislativi della CRA (Canada Revenue Agency) e di altre agenzie provinciali per anticipare le modifiche normative settoriali o territoriali.
• Valutare partner tecnologici con esperienza internazionale, in grado di garantire la connettività, la convalida e l'archiviazione secondo le normative multi-giurisdizionali, senza la necessità di modificare i sistemi interni.
• Formare internamente il personale dei dipartimenti Finance e ICT sui concetti chiave della digitalizzazione fiscale, della gestione dei documenti e della tracciabilità.

L'anticipazione non richiede l'adozione di un sistema complesso tutto in una volta, ma la preparazione dell'ambiente in modo che possa essere attivato in modo controllato quando necessario.

Un terreno da esplorare: l’anticipo come opportunità

Oggi il Canada non ha ancora un mandato chiaro e vincolante per la fatturazione elettronica, lasciando uno spazio aperto ma incerto. Tuttavia, la sua posizione economica, i suoi impegni internazionali e la direzione che stanno prendendo i suoi partner commerciali indicano che il Paese non può essere escluso dal flusso della digitalizzazione fiscale globale.

Per le aziende canadesi - e per le multinazionali che operano nel Paese - questo "vuoto normativo" rappresenta un'opportunità strategica unica: prepararsi prima che il cambiamento prenda piede.
In un ambiente sempre più interconnesso, dove l'interoperabilità e la digitalizzazione stanno diventando la norma, la conformità fiscale proattiva non è solo una questione normativa, ma un vantaggio competitivo.